前言：出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量，它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额，只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。出库调整单可以手动录入，也可以自动生成，下面用友U8软件就出库调整单如何操作来做详细分享说明。
一、手工输入出库调整单
1、调整单金额可正可负，当表头是否销售为是，则销售统计表可以查询到出库调整单的数据
2、若出库调整单表头委外商维护字段，可以调整委外材料余额
二、系统自动生成出库调整单
1、期末处理结存数量为0金额不为0生成出库调整单
（1）做一笔采购入库单10*10，销售出库单5*9，其他出库单3*11，材料出库单2*6
（2）单价记账，查看明细账，结存为0，金额不为0
（3）期末处理之后查看明细账，系统生成三笔出库调整单，调整单金额根据出库金额比例计算
小结：
（1）这种方式生成的出库调整单的业务类型为期末处理。根据明细账可以看出，调整单的上一笔记录的结存数量为0，金额不为0。
（2）期末处理后自动生成了多笔出库调整单，调整单金额根据出库金额比例计算；
系统按部门+收发类别计算：调整金额系数=本期调整总金额/本期出库发生总金额，
本收发类别调整金额=调整金额系数*本部门收发类别发生金额；
2、期末处理账面结存为负单价时自动生产出库调整单
（1）做一笔采购入库单10*10，销售出库单5*9，其他出库单4*8，材料出库单2*6；
（2）单价记账，查看明细账，结存单价为-1
（3）期末处理之后查看明细账，系统生成三笔出库调整单
小结：
（1）这种方式生成的出库调整单的业务类型为期末处理。根据明细账可以看出，调整单的上一笔记录的结存单价为负。
（2）结存负单价原因及金额计算：出库成本手工干预单价后，出库成本大于入库成本，导致结存数量还有，金额为负数，单价计算为负数；或负库存出库导致数量和金额都为负数。
期末处理后生成多笔出库调整单，调整单金额根据出库金额比例计算；调整金额=结存金额-（结存负单价成本选择选项的成本*结存数量）
系统按部门+收发类别计算：调整金额系数=本期调整金额/本期出库发生总金额
本收发类别调整金额=调整金额系数*本部门收发类别发生金额
（3）期末处理账面结存为负单价时自动生产出库调整单，是根据存货核算-设置-选项中的结存负单价成本选择来计算最终生成的出库调整单的总金额的。通过明细账的成本来源可以看到结存负单价成本选择情况：
3、选项中勾选“账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整”
“账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整”调整金额计算公式：
如果原结存数量不等于零：
（1）∣入库数量∣<∣原结存数量∣并原结存单价为正，结存时取结存单价，反算出库调整金额。
出库调整金额=入库数量*（入库单价-结存单价）
（2）∣入库数量∣>∣原结存数量∣或原结存单价为负或为零，结存时取入库单价，反算出库调整金额。
出库调整金额=原结存数量*（结存单价-入库单价）
（3）∣入库数量∣=∣原结存数量∣，如果入库单记账结存金额不为零，根据记账后的结存金额生成出库调整单：
出库调整金额=原结存金额+入库金额
注意：以上三种情况，如果生成的出库调整单金额为零，则不生成出库调整单。
如果原结存数量等于零且原结存金额不为零：
出库调整金额=原结存金额
（1）做一笔采购入库单10*10，销售出库单5*9，其他出库单4*8，材料出库单2*6，其他入库6*6
（2）单价记账，查看明细账，入库单记账之后系统自动生成了一笔出库调整单
小结：
这种方式生成的出库调整单的业务类型为空。
此时生成出库调整单，成本来源为：账面为负结存时入库单记账调整结存：
4、选项勾选“结算和暂估不一致生成出库调整单”
（1）明细账中有一笔采购入库单10*9，销售出库单5，其他出库单3，材料出库单2的数据
（2）后续月份做采购发票，发票单价10，入库单和发票做结算，结算成本处理
（3）结算成本处理之后，生成了三笔出库调整单
小结：
（1）只针对先进先出、后进先出和个别计价三种方法，因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。
（2）只有在入库单全部结算完成后才能生成出库调整单。如果计价库中有暂估入库单的红字回冲单，则不能调整出库成本。
（3）生成的出库调整单，收发类别根据该入库单对应的出库单的出库类别带出。（不会根据单据类型与收发类别对照表带出）
（4）这种方式生成的出库调整单的业务类型为费用报销。
至此就讲解完毕了，建议小伙伴们收藏并转发，不明白的小伙伴们可以联系我们！
补充:提供东莞用友,深圳用友,广州用友,用友财务软件,进销存软件,用友ERP系统,MES系统等。
